Méthode pédagogique :
- Un autodiagnostic de départ permet de recenser les besoins et connaissances des participants.
- De nombreux cas pratiques leur permettent d?acquérir la maîtrise d?un savoir-faire pour être immédiatement opérationnel de retour dans leur entité.
Programme :
Autodiagnostic : évaluation de ses connaissances en comptabilité générale (principes de la partie double, étude du bilan, du compte de résultat et du hors-bilan, définition du grand livre et des journaux) et identification des améliorations à apporter
Appréhender l?environnement bancaire
- Comprendre l?activité bancaire et son organisation
- Les spécificités de la banque
- Identifier les différents types d?établissements bancaires, les métiers
- Connaître le cadre réglementaire : les sources internationales, le cadre français et la loi bancaire, les autorités de tutelle?
- Aperçu des ratios prudentiels
- Cerner les spécificités de la comptabilité bancaire
- Comprendre la structure du bilan, du compte de résultat et du hors-bilan d?une banque
- Situer les principales opérations bancaires
- Visualiser le plan de comptes et les états réglementaires (Bafi)
Maîtriser les schémas usuels de comptabilisation : éclairage économique
- Traiter les principales opérations liées à la clientèle
- Les dépôts de la clientèle
- Les crédits et le contentieux
- Les moyens de paiement et les échanges interbancaires
Cas pratique : sur la base d?un cas concret, comptabilisation à l?actif et au passif du bilan de différentes opérations
- Passer les écritures des autres opérations bancaires
- Les opérations sur titres et instruments financiers
- Les opérations en devises
- Les opérations de gestion de la trésorerie
- Les opérations de fonctionnement
Cas pratique : examen des écritures à passer et des retraitements nécessaires à effectuer
- Les engagements hors-bilan
- Le passage aux IAS
Cas pratique de synthèse : préparation d?un bilan de fin d?année sur la base de documents fictifs, passation des écritures d?inventaire Animateur :
- Jean-Luc SIRUGUET
- Président
- FINABANQUE CONSEIL
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